주택임대소득세(분리과세) 계산기

월세액

만 원

+10만 +50만 +1백만 +3백만 +5백만 +1천만 +1억
보증금액

만 원

+10만 +50만 +1백만 +3백만 +5백만 +1천만 +1억
보유 주택 수
(부부 합산)

1주택

2주택

3주택 이상
임대 기간
(간주임대료 계산용)

1년 (365일)

0.5년 (183일)

0.25년 (91일)
임대사업자 등록

미등록

등록
기타 종합소득금액
(2,000만원 이하 시 기본공제 적용)

만 원

+10만 +50만 +1백만 +3백만 +5백만 +1천만 +1억

주택임대소득세(분리과세) 계산결과

월세수입은

0

이며,
총 수입금액은

0

이 발생하며,
총 납부세액은

0

입니다.

계산 상세

실생활 환산

월 납부세액 환산

약 8만원

연간 세액 ÷ 12개월

수입 대비 실효세율

5.4%

납부세액 ÷ 총 수입금액

등록 시 절감 가능

연 53만원

사업자 등록 시 절세액

계산 과정

1

총 수입금액

월 150만원 × 12개월 = 1,800만원

간주임대료란? 3주택 이상 보유 시 보증금에서 발생하는 것으로 간주하는 임대수입

2

필요경비 차감

1,800만원 × 50% = -900만원

필요경비란? 임대 수입에서 비용으로 인정되는 비율 (미등록 50%)

3

기본공제 적용

900만원 − 200만원 = 700만원

기본공제란? 타소득이 2,000만원 이하이면 추가로 공제 (타소득 300만원 ≤ 2,000만원)

4

세액 산출

700만원 × 14% = 98만원

분리과세 세율 14%는 종합소득세와 별도로 적용되는 고정 세율

사업자 등록 유무별 세금 비교

구분

미등록

등록

필요경비율

50%

60%
필요경비

900만원

1,080만원
기본공제

200만원

400만원
과세표준

700만원

320만원
납부세액

98만원

45만원
등록 시 연간 절세액

53만원

최근계산

월세액

보증금액

보유주택수

임대사업자

주택임대소득세 계산기 안내사항

분리과세란?

연간 주택임대 수입금액이 2,000만원 이하인 경우, 다른 소득과 합산하지 않고 14%의 단일 세율로 별도 과세하는 방식입니다.
필요경비율

임대주택 등록 시 60%, 미등록 시 50%의 경비율을 인정받습니다. 등록 시 더 많은 경비를 공제받아 세금이 줄어듭니다.
기본공제

타소득 2,000만원 이하인 경우 등록 주택은 400만원, 미등록은 200만원을 공제합니다. 타소득이 2,000만원을 초과하면 기본공제가 적용되지 않습니다.
간주임대료

3주택 이상 보유하고 보증금 합계가 3억원을 초과하면, 보증금에 대해 연 3.1% 이자율의 60%를 임대 수입으로 간주합니다. 자세한 계산은 간주임대료 계산기에서 확인하세요.
종합과세와 비교

임대 수입이 2,000만원 이하라도 종합과세를 선택할 수 있습니다. 다른 소득이 적은 경우 종합과세가 유리할 수 있으므로, 세무 전문가와 상담하여 비교해 보시기 바랍니다.
법적 면책조항

본 계산기의 결과는 소득세법 및 조세특례제한법을 기반으로 한 추정치이며, 실제 세액과는 차이가 있을 수 있습니다. 세액의 확정·신고는 관할 세무서 또는 세무 전문가에게 상담하시기 바랍니다.

주택임대소득세 계산기

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