보유세(재산세, 종부세) 계산기

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보유세(재산세, 종부세) 계산기

소유자 구분

법인

1세대 1주택
소유자 나이

만 60세 이상

세
보유 기간

5년 이상 보유

년
공시가격

만 원

+10만 +50만 +1백만 +3백만 +5백만 +1천만 +1억
도시지역 여부

도시지역

보유세(재산세, 종부세) 계산기 계산결과

공시지가

0

이면
재산세는

0

이고
지방교육세는

0

이며
종부세는

0

이 되고
총 납부액은

0

입니다.

보유세(재산세, 종부세) 세액 산출내역

산출 세부 사항
항목

금액

비고
- 공시지가
  
  1,033,000,000원
- 과세표준
  
  619,800,000원
  
  재산세 공정시장가액비율 60% 적용
- 재산세
  
  1,849,200원
  
  아래 표참조 (재산세 과세 기준표 - 재산세 - 주택)
- 지방교육세
  
  369,840원
  
  재산세액의 20%
- 종부세 공제금액
  
  900,000,000원
  
  아래 표참조 (종합부동산세 과세 흐름 및 기준표 - 공제가격)
- 종부세 과세표준
  
  79,800,000원
  
  (공시가격합 - 공제금액) × 공정시장가액비율 60%
- 종합부동산세
  
  399,000원
  
  아래 표참조 (종합부동산세 과세 흐름 및 기준표 - 세율 - 2주택 이하)
- 재산세 중복분
  
  191,520원
  
  재산세 중복분 = [ (공시가격 - 공제금액) X 종부세 공정비율 ] X 재산세 공정비율 X 재산세율
- 종부세 계산 금액
  
  207,480원
  
  공제 계산 후 금액
- 농어촌특별세
  
  41,496원
  
  종합부동산세의 20%
- 종부세 합산금액
  
  248,976원
  
  중복분, 공제금, 기타 세금을 모두 적용한 최종 종부세 합산 금액
- 총 납부액
  
  2,468,016원

최근계산

구분

공시가

도시지역

보유세(재산세, 종부세) 계산기 안내사항

재산세 과세 기준표
구분

과세대상

과세표준

일반 세율

9억 이하 1세대1주택 특례 세율
- 재산세
  
  주택
  
  6천만원 이하
  
  0.1%
  
  0.05%
  
  1억 5천만원 이하
  
  6만원+6천만원 초과금액의 0.15%
  
  3만원+6천만원 초과금액의 0.1%
  
  3억원 이하
  
  19만 5천원+1.5억원 초과금액의 0.25%
  
  12만원+1.5억원 초과금액의 0.2%
  
  3억원 초과
  
  57만원+3억원 초과금액의 0.4%
  
  42만원+3억원 초과금액의 0.35%
  
  건축물
  
  골프장, 고급오락장
  
  4%
  
  주거지역 및 지정지역 내 공장용 건축물
  
  0.5%
  
  기타건축물
  
  0.25%
  
  나대지 등(종합합산과세)
  
  5천만원 이하
  
  0.2%
  
  1억원 이하
  
  10만원+5천만원 초과금액의 0.3%
  
  1억원 초과
  
  25만원+1억원 초과금액의 0.5%
  
  사업용토지(별도합산과세)
  
  2억원 이하
  
  0.2%
  
  10억원 이하
  
  40만원+2억원 초과금액의 0.3%
  
  10억원 초과
  
  280만원+10억원 초과금액의 0.4%
  
  기타토지(분리과세)
  
  전/답/과수원/목장용지 및 임야
  
  0.07%
  
  골프장 및 고급오락장용 토지
  
  4%
  
  위 이외의 토지
  
  0.2%
- 지역자원시설세
  
  건축물
  
  600만원
  
  0.04%
  
  1300만원 이하
  
  2,400원+600만원 초과금액의 0.05%
  
  2600만원 이하
  
  5,900원+1,300만원 초과금액의 0.06%
  
  3900만원 이하
  
  13,700원+2,600만원 초과금액의 0.06%
  
  6400만원 이하
  
  24,100원+3,900만원 초과금액의 0.10%
  
  6400만원 초과
  
  49,100원+6,400만원 초과금액의 0.12%
종합부동산세 과세 흐름 및 기준표
세액계산 흐름

주택

종합합산토지

별도합산토지
- 공시가격
  
  인별 주택분 공시가격 합계 (합산배제주택 제외)
  
  인별 종합합산 토지분 공시가격 합계
  
  별도합산 토지분 공시가격 합계
- −
  
  −
  
  −
  
  −
- 공제가격
  
  9억원 (1세대 1주택 12억원)
  
  5억원
  
  80억원
- ×
  
  ×
  
  ×
  
  ×
- 공정시장가액 비율
  
  60%
  
  100%
  
  100%
- =
  
  =
  
  =
  
  =
- 과세표준
  
  주택분 과세표준
  
  종합합산 토지분 과세표준
  
  별도합산 토지분 과세표준
- ×
  
  ×
  
  ×
  
  ×
- 세율
  
  주택 세율 (2주택 이하)
  
  [2주택 이하]
  
  3억원 이하 0.5%
  
  6억원 이하 0.7% (-60만)
  
  12억원 이하 1% (-240만)
  
  25억원 이하 1.3% (-600만)
  
  50억원 이하 1.5% (-1100만)
  
  94억원 이하 2% (-3600만)
  
  94억원 초과 2.7% (-1억180만)
  
  주택 세율 (3주택 이상)
  
  [3주택 이상]
  
  3억원 이하 0.5%
  
  6억원 이하 0.7% (-60만)
  
  12억원 이하 1% (-240만)
  
  25억원 이하 2% (-1440만)
  
  50억원 이하 3% (-3940만)
  
  94억원 이하 4% (-8940만)
  
  94억원 초과 5% (-1억8340만)
  
  종합합산토지 세율
  
  15억원 이하 0.75%
  
  45억원 이하 1.5% (-1,125만)
  
  45억원 초과 2% (-3,375만)
  
  별도합산토지 세율
  
  200억원 이하 0.5%
  
  400억원 이하 0.6% (-2,000만)
  
  400억원 초과 0.7% (-6,000만)
- =
  
  =
  
  =
  
  =
- 종합부동산세액
  
  주택분 종합부동산세액
  
  토지분 종합합산세액
  
  토지분 별도합산세액
- −
  
  −
  
  −
  
  −
- 공제할 재산세액
  
  9억원(1세대 1주택은 12억원) 초과분에 해당하는 재산세액
  
  5억원 초과분에 해당하는 제산세액
  
  80억원 초과분에 해당하는 재산세액
- =
  
  =
  
  =
  
  =
- 산출세액
  
  주택분 산출세액
  
  종합합산 토지분 산출세액
  
  별도합산 토지분 산출세액
- −
  
  −
  
  −
  
  −
- 세액공제
  
  주택 세액공제
  
  1세대 1주택자 세액 공제
  
  - 고령자 세액공제(10~30%)
  
  - 장기보유자 세액공제(20~40%)
- −
  
  −
- 세부담상한 초과세액
  
  [직전년도 총세액상당액(재산세 + 종부세) × 세부담상한율(150%)]를 초과하는 세액
- =
  
  =
- 납부할 세액 (합계)
  
  주택분 결정세액 + 종합합산 토지분 결정세액 + 별도합산 토지분 결정세액
- +
  
  +
- 가산세
  
  신고불성실가산세
  납부불성실가산세
- =
  
  자진납부세액
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